Ist es aus Käufer- Sicht wirklich ein IG- Erwerb? Ja. Mr.-T hat ja schon auf die Definition in § 1a hingewiesen. Aus Abs. 1 ergibt sich unzweideutig, was ein i.g.E. ist. Ob ein solcher beabsichtigt ist oder dem Käufer bewusst ist, spielt überhaupt keine Rolle.   Hätten Sie den Thread gelesen, hätten Sie hier meine ausführliche Erklärung dazu gesehen. ... Mehr anzeigen

@Anna09    Muss ich nun die Erwebsteuer auf den Bruttobetrag zahlen und diese dann wieder als Vorsteuer geltend machen oder nicht? Und wenn ja wie mache ich das genau? Ich denke nicht, dass Sie hier einen innergemeinschaftlichen Erwerb mit USt und VoSt anmelden müssen – die Fachleute mögen mich ggf. korrigieren.   Ich würde den Vorgang einfach so betrachten: Die Privatperson hat etwas bestellt, ohne Vorsteuerabzug bezahlt und dann zum Bruttowert ins Unternehmen eingelegt. Demzufolge sehe ich keinerlei umsatzsteuerliche Auswirkungen. So würde man ja z.B. auch verfahren, wenn auf der Rechnung ein anderer Rechnungsempfänger steht (die nette Tante, die etwas für einen bestellt hat...): Einfach brutto in den Aufwand und fertig. ... Mehr anzeigen

@Anna09    Muss in der Umsatzsteuervoranmeldung an einer anderen Stelle die gezahlten Umsatzsteuer angegebene werden? Nein.   Und darf ich den Gesamtbetrag trotzdem bei meiner jährlichen Einkommenssteuererklärung mit in die Einnahmen-Überschuss-Rechnung als Ausgabe mit aufnehmen? Ja. Einfach den Brutto-Betrag in die jeweilige Ausgaben-Kategorie reinnehmen.   Oder geht das nicht, weil es komplett als private Ausgabe angesehen wird? Umsatzsteuer- und Einkommensteuerrecht sind zwei getrennt zu betrachtende Dinge. Solange es sich um eine Betriebsausgabe handelt, ist die Ausgabe in der Gewinnermittlung auch abziehbar. Die umsatzsteuerrechtliche Betrachtung hat darauf keinen Einfluss.   Sie können sich den Vorgang bildlich auch so vorstellen: Die Privatperson Anna09 kauft etwas -> kein Vorsteuerabzug, weil Privatperson. Die Privatperson Anna09 bringt das Gekaufte unmittelbar danach als Einlage zum Bruttowert ins Unternehmen Anna09 ein -> kein Vorsteuerabzug im Unternehmen, weil von privat. ... Mehr anzeigen

Der von Ihnen geschilderte Fall bezieht sich auf das EuGH-Urteil vom 25.7.2018 (C-140/17) und ist so neu und exotisch, dass dafür im deutschen Recht wohl schlicht noch keine Regelungen existieren.   Das ist daher kein Argument gegen die völlig korrekte Aussage von @RAHagena.   Es bleibt dabei: Die VoSt aus dem igE ist natürlich abziehbar, die nicht gesetzlich geschuldete aus der OSS-Rechnung aber nicht. ... Mehr anzeigen

Natürlich gibt es genug "Spezialisten", offenbar auch "namhafte", die es schaffen, eine unnötig große PDF zu erzeugen. Wer hält es schließlich nicht für eine gute Idee, als Seitenhintergrund sicherheitshalber noch eine weiße Bitmap einzufügen. Oder ein hochaufgelöstes Foto in Briefmarkengröße im Eck zu platzieren, ohne die Bildgröße zu reduzieren... 🙄   Die falsche Anwendung einer Technologie sollte i.d.R. aber kein Grund sein, gleich auf eine schlechtere Technologie zu setzen. Wenn ein Mensch zu doof ist, ein Messer richtig zu halten (er packt es an der Klinge und versucht mit dem Griff zu schneiden), dann wird man demjenigen auch nicht sagen "nimm besser einen Faustkeil", sondern wird ihm zeigen, wie es richtig geht. Oder man untersagt ihm, wenn man die Autorität hat, besser gleich jede Werkzeugnutzung. 😁   Spürbar sinken: kommt drauf an, wo der Startpunkt liegt. Wenn eine Buchhaltung mit vielen abfotografierten, zerknitterten und fleckigen Papierrechnungen (also > 1 MB pro Seite) in einigen Jahren überwiegend aus e-Rechnungen besteht, sehe ich da enormes Einsparpotential beim Volumen. Andere Buchhaltungen dagegen, die schon jetzt weitgehend aus originären Telekom-PDFs und ähnlichem bestehen, werden sich kaum verändern.     OT, aber gegen MS geht immer 😇: Ich vermeide Word (und MS generell) wo es geht aus genau solchen Gründen. Die PDF-Erzeugung direkt aus Word ist schlecht. Die Dateien werden - ich hatte letztens aus ganz anderen Gründen einige Tests gemacht - immer deutlich größer als mit allen anderen von mir getesteten PDF-Erzeugern, und das auch ganz ohne Emojis. Als Mac-Nutzer, der schon vor zwanzig Jahren systemweit und ohne Bastelei mit Drittanbieter-PDF-Druckern etc. aus praktisch jedem Programm PDFs erzeugen konnte, kann ich nur lächeln über Windows-Nutzer, die so begeistert sind, inzwischen endlich auch, Jahrzehnte später, ohne Zusatzsoftware PDFs aus Word exportieren zu können. Und die PDFs sind dann noch nichtmal gut im Sinne von klein. Sorry 😉 ... Mehr anzeigen

Dann lehne ich mich mal aus dem Fenster... 😇   Ohne dass ich mich je technisch mit e-Rechnungen beschäftigt hätte und ohne da jemandem zu nahe treten zu wollen: Die Aussage aus dem Seminar kann m.E. nur Unsinn oder missverstanden worden sein.   Es ist doch rein vom technischen Verständnis her völlig logisch, dass ein reiner Datensatz ein äußerst geringes Speichervolumen hat, weil kein grafischer Klimbim enthalten ist eine direkt erzeugte PDF immer weniger Speicher frisst als ein Scan (von den anderen Vorteilen ganz zu schweigen) demzufolge selbst eine PDF mit eingebettetem Datensatz (also Zugferd) sehr wenig Speicher benötigt.   Ich rechne demzufolge damit, dass der Speicherbedarf durch e-Rechnungen nicht steigen sondern massiv sinken wird.   Die wenigen Zugferd-Rechnungen, die mir bisher untergekommen sind, liegen jedenfalls alle deutlich unter 200 KB. Und davon dürfte ein nennenswerter Teil auf das enthaltene Logo entfallen. Ich sage mal aus dem Bauch heraus: Eine Zugferdrechnung ohne Unfug durch Inkompetenz (ganzseitiges Bild im Hintergrund, zu hoch aufgelöste Grafiken, Pixel- statt Vektorgrafik u.ä.) dürfte locker für unter 100 KB zu machen sein, denn der eigentliche Datensatz umfasst sicher nur wenige KB. ... Mehr anzeigen

@bodensee    Vielen Dank für die ausführlichen Erläuterungen, sehr interessant!   Ich finde es immer spannend, mitzubekommen, wie anders andere Kanzleien arbeiten. Es gibt so viele Wege und Möglichkeiten und i.d.R. hat jeder Weg Vor- und Nachteile. Wichtiger als der gewählte Weg ist wohl, dass "der Steuermann" sich Gedanken über das Wie, Warum und Wohin macht, was bei Ihnen eindeutig der Fall ist.   Danke nochmal und viele Grüße in den Süden. ... Mehr anzeigen

Leistungsgerecht zu vergüten schmeckt nicht allen Arbeitnehmern (Ich denke hier an die pedantischen Typen, die zwar ihre Arbeit ordentlich machen, sich aber dabei enorm verlangsamen und deswegen keine hohen Stundensätze mitnehmen können).    Da ich mich selbst als genau solch einen Arbeitnehmer einschätze, hatte ich schon immer eine Abneigung bzw. mangels persönlichem Erleben eine große Skepsis gegenüber Vergütungsmodellen, die auf irgendeiner Art von Leistungserfassung beruhen.   Warum? Weil ich mir absolut nicht vorstellen kann - ich kenne es wie gesagt selbst nicht aus der Praxis -, wie man die Leistung tatsächlich adäquat erfassen könnte.   Beispiel: Eine Kollegin ist bei Buchhaltungen bis zu doppelt so schnell wie ich. Dafür klärt sie keine Probleme mit dem Mandanten, stimmt die Lohnkonten oder OPOS nicht ab, macht oft keine Kopien von wichtigen Unterlagen oder hängt keine digitalen Belege an den Buchungssatz. Sie legt keine Lerndateien an und tut auch nichts dafür, anderen, die im z.B. Krankheitsfalle bei der Fibu einspringen müssen, das Leben zu erleichtern mittels Notizen/Dokumentation. Auch die Frage, wie könnte man Abläufe künftig effizienter gestalten, wird nie gestellt. Es geht immer nur darum, hier und jetzt möglichst schnell "fertig" zu werden. Ergebnis: Die arme Person, die den Jahresabschluss darauf machen darf, benötigt viele Mehrstunden. Der Aufwand (und der Ärger) wird verlagert. Da ich auch Abschlüsse mache, kenne ich den Unterschied auch von der anderen Seite und weiß schon im Vorhinein ganz genau, welche Buchhaltungen aufgrund des Bearbeiters zum Albtraumabschluss werden. Weil ich aber von Natur aus gründlich bin, kann ich die Abschlüsse dann dennoch nicht einfach mit "Augen zu und durch" "hinrotzen".   Dementsprechend gehe ich davon aus, bei solchen Systemen gegenüber der geschilderten Kollegin doppelt benachteiligt zu sein. Eine Kanzlei müsste m.E. schon sehr sehr gut geführt sein, um derartige Konstellationen durch die Sicherstellung eines allgemein gleichen und hohen Arbeitsniveaus auszuschließen.   Es würde mich wirklich interessieren, wie die Kanzleien mit derartigen Modellen mit solchen Problemen umgehen. ... Mehr anzeigen

Ich glaube, dass Hauptproblem ist die Bereitschaft, altgewohnte Pfade zu verlassen und sich ein neues Vorgehen anzutrainieren, was anfangs immer Zeit und Nerven kostet. Problematisch wird es vor allem dann, wenn man nicht die Mühe investiert, sich gänzlich(!) auf die (oft - nett ausgedrückt - unintuitive) Datev-Vorgehensweise einzulassen und neue Funktionen nur halb oder gar falsch einsetzt. Ich kann da selbst ein Lied von singen... bei Unternehmen Online könnte ich regelmäßig den Monitor an die Wand werfen. Und die offiziellen Hilfsdokumente verstärken diesen Drang eher als zu helfen🙄   Es gibt folgende Handhabungsprobleme: a) der Modus muss an und wieder abgeschaltet werden, besser wäre, wenn er sich nur für die aktuelle Buchung einschaltet Bedienungsfehler. Der Modus sollte beim Buchen von Geldkonten immer durchgehend aktiviert sein. Man muss ihn niemals abschalten. Dass man sich an das nervige Extrafenster gewöhnen muss, ist klar. Aber die Vorteile sind so gewaltig und zahlreich, dass ich nie wieder ohne buchen wollte.   b) bei Zahlungen in Fremdwährung kann ich die Währung nicht mehr ändern, sondern muss speichern und dann ändern - ebenso die Konversionsrate. Habe ich keine Erfahrungen mit, aber meines Wissens sollte es grundsätzlich keine Probleme geben, solange ein Geldkonto nur eine Währung enthält. Ein Bankkonto in Schweizer Franken muss man halt einmal umstellen, aber das läuft dann genauso. Schwierig wird's vermutlich, wenn ein Geldkonto mit mehreren Währungen zugleich arbeitet, aber da bin ich raus, sowas kenne ich nicht.   c) Zahlungen in mehreren Raten oder Zahlungen für mehrere Rechnungen in einem Betrag sind so unübersichtlich in der Oberfläche dargestellt, dass ich gar keine Motivation habe mich damit länger zu beschäftigen und hinterher doch nichts kapiere. Die OPOS-Ansicht ist gewöhnungsbedürftig. Sonderlich gelungen finde ich sie auch nicht, auch wenn man einiges konfigurieren kann. Aber auch hier gilt: Wenn man sich einmal daran gewöhnt hat, überwiegen die Vorteile. Nie wieder ohne.   ... Mehr anzeigen

Die Lösung wurde Ihnen bereits in der ersten Antwort präsentiert: Buchen Sie die Zahlungen im Modus "Zahlungen buchen" und alles funktioniert wie gewünscht.   Warum das bei Datev so gelöst ist und ob es nicht besser ginge ist eine andere Frage... Jedenfalls sind sämtliche derartigen Probleme vom Tisch, wenn der genannte Modus genutzt wird. ... Mehr anzeigen

Ergänzend hinzugefügt: Das Ausziffern kann man größtenteils automatisieren.   Bei uns kommen die Lohnbuchungen alle mit dem entsprechenden Monat im Belegfeld1, also für Mai 2024 wäre das z.B. "202405". Wenn der Buchhalter beim Buchen der Zahlungen nun seinerseits den Monat ins Belegfeld schreibt (oder dies über die Lerndatei automatisiert, was bei regelmäßig zahlenden Mandanten die ideale Lösung ist), kann das Ausziffern so eingestellt werden, dass alle Buchungen eines Monats automatisch ausgeziffert werden, sobald deren Saldo Null ergibt. ... Mehr anzeigen

Hallo,   wir handhaben das so, dass die Verbindlichkeitenkonten für Lohn (3720) und LSt (3730) ausgeziffert werden. Sofern das angewandte SV-Verfahren dies ermöglicht, passiert dies auch bei der SV-Verbindlichkeit (3740).   Das Verrechnungskonto (3790) ziffern wir nicht aus. Wozu auch? Erstens hat der Buchhalter darauf grundsätzlich nichts zu buchen, zweitens ist der Kontosaldo immer Null. Falls der Saldo nicht Null ist, hat Lohnbuchhalter oder Buchhalter einen Fehler gemacht. ... Mehr anzeigen

Das Problem löst sich vermutlich von alleine, wenn die Zahlungen (Bank, Kasse,...) im Modus "Zahlungen buchen" erfasst werden.   Siehe auch beispielsweise hier. ... Mehr anzeigen

@vogtsburger  schrieb:   @metalposaunist ,   auf Deiner Website steht ... Mein Angebot richtet sich vorwiegend an Kanzleien, deren Mandate und Unternehmer im Allgemeinen, die weder DATEV im Einsatz noch einen Steuerberater haben.   Ich würde den Satz so oder so umformulieren, weil er schlicht missverständlich ist: Es ist unklar, ob das den Relativsatz einleitende "die" sich nur auf die Unternehmer bezieht, oder auf Kanzleien, Mandate und Unternehmer. Da bin ich jedenfalls drüber gestolpert und musste dreimal lesen. Und Du magst es doch normalerweise einfach und eindeutig. 😉 ... Mehr anzeigen

@prabhjot-kakkar  schrieb: []   Ich habe das sehr oft bei Amazon Rechnungen :  Es wird 19% ausgewiesen, aber es steht nur eine luxemburgische USt-ID.   Ich ziehe die Vorsteuer, weil wir davon ausgehen, wenn die Steuer ausgewiesen ist auf der Rechnung, führen die die auch in der Höhe ab.   []   Dieser Ansatz ist m.E. falsch. Dass die USt abgeführt wird, bedeutet nicht zwingend, dass sie auch als VoSt abziehbar ist. Die Amazon-Problematik wurde hier schon ausführlich besprochen.   Warum man aus einer Amazon-Rechnung bei Lieferung/USt-Id aus dem Ausland die ausgewiesene VoSt nicht ziehen kann, habe ich hier versucht darzulegen.   Bei Amazon geht es meist um (innergemeinschaftliche) Lieferungen. Bei Steam dürfte es sich im Gegensatz dazu um Sonstige Leistungen handeln, weshalb andere §§§ im UStG greifen, aber das Ergebnis ist m.E. das gleiche:   1) Wenn Steam aus den Niederlanden eine sonstige Leistung an einen Unternehmer in Deutschland erbringt, dann ist der Leistungsort per Definition Deutschland (§ 3a). 2) Steuerschuldner ist der Leistungsempfänger (§ 13 b Abs. 1 und Abs. 5). 3) Der Leistungsempfänger muss somit die USt entrichten und darf diese USt direkt als VoSt wieder abziehen (§ 15 Abs. 1 Nr. 4). 4) Falls auf der Rechnung des Leistungserbringers VoSt ausgewiesen ist, darf diese nicht abgezogen werden, weil Sie nicht gesetzlich geschuldet ist, was zwingende Voraussetzung für den "normalen" VoSt-Abzug ist (§ 15 Abs. 1 Nr. 1). Es handelt sich um "falsch ausgewiesene USt".   Ergebnis: Streng nach Gesetz muss der Leistungsempfänger somit zweimal USt zahlen (einmal die falsch ausgewiesene und zusätzlich die selbst abzuführende), bekommt aber nur einen VoSt-Abzug (auf die selbst abgeführte USt). Dass das in der Praxis vermutlich alles keinen interessiert, ist ein anderes Thema. 😉 ... Mehr anzeigen

Danke für die Erläuterungen!   War mein Gefühl doch ganz gut. 🙂 ... Mehr anzeigen

Habe jetzt nochmal oberflächlich zum OSS nachgelesen. Dabei hat sich bestätigt, dass OSS bei B2B niemals greifen kann, sondern nur bei B2C.   Ich vermute daher, dass Ihr Mandant, trotz Amazon-Business-Konto, von Amazon als Privatperson behandelt wurde. Die Ursache dafür wäre zu suchen. Dementsprechend denke ich, dass die Vorsteuer streng genommen nicht beansprucht werden dürfte. ... Mehr anzeigen

Ich hatte bisher mit dem Thema OSS kaum zu tun, dachte aber, dass OSS ausschließlich bei B2C zum tragen kommt. Insofern finde ich die Rechnung in der Form auch irritierend.   Steht denn auf der Rechnung auch eine USt-Id des Leistungsempfängers?   Falls keine drauf steht: Ist es bei einem Businesskonto evt. möglich, bei einer Bestellung irgendwo einen Haken "Bestellung erfolgt nicht als Unternehmer" zu setzen? Denn grundsätzlich würde ich auch erstmal davon ausgehen, dass Amazon eine korrekte Rechnung stellt. ... Mehr anzeigen

Siehe Dokument 1028825.   ... Mehr anzeigen

M.E. spricht auch nichts gegen 8400 (besser informierte mögen mich korrigieren). Die Buchung dorthin wäre auch ok.   Der springende Punkt ist, dass Sie nicht selbst noch eine Rechnung erstellen dürfen, weil es bereits eine Rechnung gibt! Bitte nochmal durchatmen und in Ruhe sacken lassen. 😉 ... Mehr anzeigen

8519 ist ein Automatikkonto. Da wird die USt (19%) automatisch ohne zusätzlichen Steuerschlüssel gebucht.   Wenn Sie auch andere USt-Sätze haben oder steuerfreie Provisionsumsätze oder lieber händisch mit Steuerschlüsseln arbeiten wollen, dann werfen Sie einen Blick auf die Konten 8510 bis 8519. ... Mehr anzeigen

8519 im SKR03.   Wenn ich Sie richtig verstehe und es sich um Ihre Erlöse handelt, ist 90/4790 natürlich völlig falsch. Es müssen Erlös- und USt-Konten angesprochen werden, keine Aufwands- und VoSt-Konten.   Wie gesagt: Gutschrift einfach so buchen, als hätten Sie sie als Rechnung geschrieben. Es ist Ihre Rechnung, es steht nur der "falsche" Absender drauf. ... Mehr anzeigen

Ich glaube, Sie denken viel zu kompliziert und sind inzwischen restlos verwirrt. Dabei ist die Sache vermutlich ziemlich einfach. 🙂   Eine Gutschrift ist nichts anderes als eine ganz normale Rechnung mit dem einzigen Unterschied, dass sie nicht vom Leistungserbringer sondern vom Leistungsempfänger ausgestellt wird. Am Buchen ändert das gar nichts.   Wenn Sie also eine Vermittlungsleistung mit daran hängender USt erbringen und der Auftraggeber stellt Ihnen dafür eine Gutschrift aus, tun Sie folgendes:   1) Sie buchen ganz normal einen Erlös mit Umsatzsteuer (also im SKR04 z.B. auf 4569) anhand der Rechnung(=Gutschrift).   2) Sie erstellen selbst keine weitere Rechnung. Denn es gibt bereits eine: die Gutschrift. Wenn Sie eine zusätzliche Rechnung schreiben, müssen Sie theoretisch auch die USt doppelt abführen. ... Mehr anzeigen